浙江省財(cái)政廳關(guān)于全面推進(jìn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師和資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)智慧監(jiān)管工作的意見(jiàn)
為深入貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見(jiàn)》和《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)審計(jì)秩序促進(jìn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)健康發(fā)展的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2021〕30號(hào)）精神，切實(shí)履行財(cái)政部門財(cái)會(huì)監(jiān)督主責(zé)，持續(xù)加強(qiáng)對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師和資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)監(jiān)管，促進(jìn)行業(yè)依法有效履行審計(jì)鑒證和資產(chǎn)評(píng)估職責(zé)，進(jìn)一步提升行業(yè)治理水平，現(xiàn)就全面推進(jìn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師和資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)智慧監(jiān)管工作提出如下意見(jiàn)。
以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，圍繞中央加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督有關(guān)工作要求，積極探索注冊(cè)會(huì)計(jì)師和資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)監(jiān)管機(jī)制變革和監(jiān)管方式創(chuàng)新，以“浙江省注會(huì)評(píng)估行業(yè)智慧監(jiān)管應(yīng)用系統(tǒng)”（以下簡(jiǎn)稱應(yīng)用系統(tǒng)）為抓手，穩(wěn)步推進(jìn)行業(yè)監(jiān)管數(shù)字化轉(zhuǎn)型，加快建立常態(tài)化、智慧化行業(yè)監(jiān)管長(zhǎng)效機(jī)制，努力構(gòu)建財(cái)政主導(dǎo)、部門協(xié)同、社會(huì)參與的整體智治新模式，不斷提升政府監(jiān)管效能和行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量，有效發(fā)揮注冊(cè)會(huì)計(jì)師和資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)在規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境中的積極作用，為我省深入實(shí)施“八八戰(zhàn)略”、強(qiáng)力推進(jìn)三個(gè)“一號(hào)工程”提供有力支撐。
（一）全面推廣應(yīng)用系統(tǒng)。省財(cái)政廳依托財(cái)政部注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)、中評(píng)協(xié)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)統(tǒng)一平臺(tái)數(shù)據(jù)，貫通省內(nèi)相關(guān)行業(yè)公共數(shù)據(jù)資源，開(kāi)發(fā)建設(shè)應(yīng)用系統(tǒng)，形成數(shù)據(jù)集成、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、多跨協(xié)同、閉環(huán)處置、反饋評(píng)價(jià)、共享共治的全鏈條、智慧化行業(yè)監(jiān)管長(zhǎng)效機(jī)制。2023年9月起，應(yīng)用系統(tǒng)在全省統(tǒng)一上線，各級(jí)財(cái)政部門要按照注冊(cè)會(huì)計(jì)師和資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)監(jiān)管職責(zé)權(quán)限，充分發(fā)揮應(yīng)用系統(tǒng)功能作用，在日常管理中加強(qiáng)監(jiān)管信息的分析和應(yīng)用，積極開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置等工作，實(shí)現(xiàn)行業(yè)常態(tài)化監(jiān)督。
（二）建立三級(jí)聯(lián)動(dòng)監(jiān)管機(jī)制。積極探索行業(yè)監(jiān)管機(jī)制創(chuàng)新，統(tǒng)籌省市縣三級(jí)財(cái)政部門監(jiān)管力量，強(qiáng)化各級(jí)財(cái)政部門對(duì)監(jiān)管事項(xiàng)的監(jiān)督主體責(zé)任和協(xié)同監(jiān)督責(zé)任，按照依法履責(zé)、多級(jí)協(xié)作的原則，依托應(yīng)用系統(tǒng)建立上級(jí)財(cái)政部門組織下級(jí)財(cái)政部門開(kāi)展相關(guān)監(jiān)督檢查工作制度，充分發(fā)揮市縣財(cái)政部門就近監(jiān)管優(yōu)勢(shì)，積極實(shí)踐和不斷優(yōu)化“應(yīng)用系統(tǒng)監(jiān)控預(yù)警—上級(jí)財(cái)政部門研判分派—下級(jí)財(cái)政部門協(xié)查反饋—承擔(dān)監(jiān)督主體責(zé)任財(cái)政部門處理處罰”的路徑方法，實(shí)現(xiàn)線上一鍵直達(dá)、線下核實(shí)跟進(jìn)和處置全過(guò)程留痕。通過(guò)“線上+線下”雙向發(fā)力，形成省市縣三級(jí)財(cái)政部門監(jiān)管合力，提升行業(yè)監(jiān)管效能。
（三）落實(shí)審計(jì)評(píng)估報(bào)告單一來(lái)源制度。進(jìn)一步加大審計(jì)、評(píng)估報(bào)告單一來(lái)源制度在全社會(huì)的宣傳力度，依法依規(guī)在全省范圍內(nèi)積極推廣審計(jì)、評(píng)估報(bào)告“一碼通”工作。指導(dǎo)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)向委托單位正式提交報(bào)告前，主動(dòng)在財(cái)政部注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)和中評(píng)協(xié)平臺(tái)完成報(bào)備，通過(guò)平臺(tái)自動(dòng)賦碼實(shí)現(xiàn)所有報(bào)告賦碼全覆蓋。依托平臺(tái)、應(yīng)用系統(tǒng)提供審計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告查詢驗(yàn)證功能，加快形成省域內(nèi)審計(jì)評(píng)估報(bào)告“無(wú)碼不通行”的行業(yè)治理環(huán)境，從源頭治理虛假審計(jì)評(píng)估報(bào)告、無(wú)證經(jīng)營(yíng)等“頑疾”。
（四）構(gòu)建會(huì)計(jì)師事務(wù)所五星評(píng)價(jià)體系。依托應(yīng)用系統(tǒng)探索開(kāi)展會(huì)計(jì)師事務(wù)所綜合評(píng)價(jià)，遵循可量化、可比較、可信賴的原則，集成內(nèi)部治理、行政監(jiān)管、行業(yè)自律、協(xié)同監(jiān)管、社會(huì)監(jiān)督等多個(gè)維度數(shù)據(jù)，制定綜合評(píng)價(jià)規(guī)則，構(gòu)建會(huì)計(jì)師事務(wù)所五星評(píng)價(jià)體系，將評(píng)價(jià)結(jié)果作為財(cái)政部門開(kāi)展行業(yè)分層分類精細(xì)化監(jiān)管的參考，提升監(jiān)管精準(zhǔn)性和有效性。
（五）加強(qiáng)行業(yè)基礎(chǔ)管理。指導(dǎo)會(huì)計(jì)師事務(wù)所和資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)報(bào)備、備案、信息維護(hù)等相關(guān)規(guī)定的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化機(jī)構(gòu)及時(shí)報(bào)備、規(guī)范報(bào)備意識(shí)，嚴(yán)格按照要求依法依規(guī)進(jìn)行報(bào)備和備案。加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)治理，督導(dǎo)機(jī)構(gòu)自覺(jué)主動(dòng)維護(hù)信息，確保機(jī)構(gòu)、人員等數(shù)據(jù)信息真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，不斷夯實(shí)行業(yè)智慧監(jiān)管工作基礎(chǔ)。建立注冊(cè)會(huì)計(jì)師和資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)報(bào)備、備案等情況定期通報(bào)制度，強(qiáng)化對(duì)機(jī)構(gòu)的激勵(lì)約束。
（六）推進(jìn)共享共治。深化社會(huì)審計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)用，不斷拓展報(bào)告多跨應(yīng)用場(chǎng)景，依法開(kāi)展報(bào)告在部門、單位和個(gè)人的授權(quán)共享，發(fā)揮報(bào)告對(duì)政府精準(zhǔn)決策的輔助作用，進(jìn)一步激活行業(yè)數(shù)據(jù)價(jià)值。完善異常信息反饋機(jī)制，支持在線投訴舉報(bào)，暢通機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量部門和社會(huì)公眾評(píng)價(jià)渠道，實(shí)現(xiàn)跨部門綜合監(jiān)管和全社會(huì)協(xié)同監(jiān)管。
（一）提高思想認(rèn)識(shí)。各級(jí)財(cái)政部門要充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)行業(yè)智慧化監(jiān)管是建設(shè)現(xiàn)代財(cái)會(huì)監(jiān)督體系的有效路徑，對(duì)提升行業(yè)服務(wù)國(guó)家建設(shè)能力具有重要意義。要切實(shí)履職盡責(zé)，加強(qiáng)與有關(guān)部門的工作統(tǒng)籌和執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系指導(dǎo)，強(qiáng)化縱向聯(lián)動(dòng)，構(gòu)建全省齊抓共管、高效貫通的工作格局。
（二）加強(qiáng)組織實(shí)施。各級(jí)財(cái)政部門要強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)行政監(jiān)管主體責(zé)任，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，細(xì)化落實(shí)措施，針對(duì)性開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，做好人員、技術(shù)、設(shè)備等方面保障，要建立會(huì)計(jì)、監(jiān)督、資產(chǎn)等業(yè)務(wù)部門分工協(xié)作機(jī)制，規(guī)范完善管理流程，明確崗位職責(zé)并落實(shí)到人。各級(jí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)要充分發(fā)揮行業(yè)自律作用，協(xié)同推進(jìn)行業(yè)智慧監(jiān)管。各級(jí)各部門要落實(shí)審計(jì)、評(píng)估報(bào)告單一來(lái)源機(jī)制，支持報(bào)告“無(wú)碼不通行”，同時(shí)向財(cái)政部門反饋單一來(lái)源機(jī)制執(zhí)行情況。會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)要正確理解和主動(dòng)適應(yīng)行業(yè)智慧監(jiān)管要求，依法依規(guī)履行審計(jì)鑒證、資產(chǎn)評(píng)估職責(zé)，強(qiáng)化質(zhì)量管理責(zé)任。
（三）抓好總結(jié)提升。各級(jí)財(cái)政部門在推進(jìn)行業(yè)智慧監(jiān)管工作中，要構(gòu)建歸納總結(jié)、研究完善、改革提升的工作閉環(huán)。要結(jié)合監(jiān)管實(shí)踐探索提出更多監(jiān)管規(guī)則和應(yīng)用場(chǎng)景，推動(dòng)應(yīng)用系統(tǒng)迭代完善。要積極宣傳應(yīng)用系統(tǒng)使用中取得的典型經(jīng)驗(yàn)、做法和成效，為加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督、持續(xù)推進(jìn)行業(yè)智慧監(jiān)管營(yíng)造良好的社會(huì)氛圍。
發(fā)布人:利安達(dá) 發(fā)布時(shí)間:2023-11-05 閱讀:964
