來(lái)源：中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)

 

輔導(dǎo)監(jiān)管要求輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)督促首發(fā)企業(yè)申報(bào)上市前建立現(xiàn)代企業(yè)制度、樹(shù)立進(jìn)入資本市場(chǎng)必備的誠(chéng)信合規(guī)法治意識(shí)，證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)對(duì)輔導(dǎo)工作進(jìn)行監(jiān)管。2021年9月，證監(jiān)會(huì)發(fā)布實(shí)施《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《輔導(dǎo)規(guī)定》），明確輔導(dǎo)監(jiān)管的程序、內(nèi)容和責(zé)任，實(shí)現(xiàn)了輔導(dǎo)監(jiān)管的規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)化?！遁o導(dǎo)規(guī)定》實(shí)施以來(lái)，證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)管實(shí)踐更加統(tǒng)一，有效促進(jìn)首發(fā)企業(yè)申報(bào)前加強(qiáng)自我評(píng)估，做好整改規(guī)范。

實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，輔導(dǎo)監(jiān)管存在重點(diǎn)不夠突出，與審核注冊(cè)銜接還不夠緊密等問(wèn)題，需要進(jìn)一步完善制度。為此，證監(jiān)會(huì)對(duì)《輔導(dǎo)規(guī)定》進(jìn)行修訂并完成公開(kāi)征求意見(jiàn)程序，今日起發(fā)布實(shí)施。主要修訂內(nèi)容有：一是要求輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)制定輔導(dǎo)環(huán)節(jié)執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和操作流程，督促輔導(dǎo)對(duì)象準(zhǔn)確把握板塊定位和產(chǎn)業(yè)政策。二是明確輔導(dǎo)監(jiān)管要關(guān)注首發(fā)企業(yè)及其“關(guān)鍵少數(shù)”的口碑聲譽(yù)，拓展發(fā)行監(jiān)管信息源。三是規(guī)定審核注冊(cè)工作要充分利用好輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告，形成輔導(dǎo)監(jiān)管與審核注冊(cè)的有機(jī)聯(lián)動(dòng)。

下一步，證監(jiān)會(huì)將統(tǒng)籌各派出機(jī)構(gòu)按照時(shí)間服從質(zhì)量的原則，持續(xù)做好輔導(dǎo)監(jiān)管，督促首發(fā)企業(yè)樹(shù)立誠(chéng)信意識(shí)、自律意識(shí)和法治意識(shí)，壓實(shí)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)責(zé)任，形成企業(yè)規(guī)范負(fù)責(zé)、機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)、監(jiān)管有力有效的輔導(dǎo)監(jiān)管生態(tài)，從源頭上提高上市公司質(zhì)量。

現(xiàn)場(chǎng)檢查是《證券法》賦予證監(jiān)會(huì)的一項(xiàng)監(jiān)管執(zhí)法手段，也是發(fā)行上市書(shū)面審核的延伸和補(bǔ)充。2021年1月，證監(jiān)會(huì)發(fā)布實(shí)施《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》），規(guī)定了首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的程序、方式及要求。制度實(shí)施以來(lái)，證監(jiān)會(huì)調(diào)動(dòng)系統(tǒng)力量，對(duì)100家首發(fā)企業(yè)有序?qū)嵤┈F(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)糾正了一些企業(yè)的信息披露不規(guī)范等問(wèn)題，對(duì)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)造假線索的3家企業(yè)依法立案稽查。通過(guò)嚴(yán)格的現(xiàn)場(chǎng)檢查，層層傳導(dǎo)監(jiān)管壓力，對(duì)“帶病闖關(guān)”形成有力震懾。

近一段時(shí)間，證監(jiān)會(huì)對(duì)《現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》進(jìn)行了全面評(píng)估，認(rèn)為有必要進(jìn)一步發(fā)揮現(xiàn)場(chǎng)檢查的把關(guān)作用，從根本上整治首發(fā)企業(yè)在檢查過(guò)程中撤回上市申請(qǐng)的現(xiàn)象。在充分調(diào)研、向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，完成了《現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》修訂工作。

修訂后的《現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》強(qiáng)調(diào)“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”，規(guī)定在檢查過(guò)程中對(duì)撤回上市申請(qǐng)的企業(yè)“一查到底”，撤回上市申請(qǐng)不影響檢查工作實(shí)施，也不影響依法依規(guī)對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行處理，并增加了不提前告知直接開(kāi)展檢查的機(jī)制。同時(shí)，《現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》進(jìn)一步規(guī)范了現(xiàn)場(chǎng)檢查程序，強(qiáng)調(diào)現(xiàn)場(chǎng)檢查處理標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一。

下一步，證監(jiān)會(huì)將大幅提高現(xiàn)場(chǎng)檢查比例、擴(kuò)大覆蓋面，現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假線索，一經(jīng)查實(shí)嚴(yán)懲不貸，以雷霆手段踐行以投資者為本的監(jiān)管理念，壓緊壓實(shí)各方責(zé)任，切實(shí)提升發(fā)行上市監(jiān)管效能，從源頭上提高上市公司質(zhì)量。