證監(jiān)會(huì)對(duì)保薦機(jī)構(gòu)和保薦人的處罰越來越多。根據(jù)公開信息，去年以來證監(jiān)會(huì)對(duì)7家保薦機(jī)構(gòu)采取了9次出示警示函的監(jiān)管措施，24個(gè)保薦代表人采取了相應(yīng)的監(jiān)管措施。

無論是中信證券、海通證券這樣的國企背景的穩(wěn)健派，還是平安證券、國信證券這樣“犀利”的市場派，都有保薦人遭到處罰，而大多數(shù)受罰皆因發(fā)行人的業(yè)績變臉，涉及的公司包括珈偉股份、百隆東方、南大光電、科恒股份、東吳證券、隆基股份、康達(dá)新材等。

受罰對(duì)象：國信證券

監(jiān)管措施：出具警示函

國信證券今年兩度被罰。

經(jīng)查，國信證券保薦的隆基股份首次公開發(fā)行股票并上市項(xiàng)目，發(fā)行人上市后即出現(xiàn)2012年一季度凈利潤同比下降90.59%的情況。國信證券對(duì)發(fā)行人刊登招股說明書前經(jīng)營業(yè)績出現(xiàn)較大幅度下滑的事項(xiàng)，未向中國證監(jiān)會(huì)書面說明，也未督促發(fā)行人在招股過程中作相應(yīng)的補(bǔ)充說明。

按照相關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會(huì)決定對(duì)國信證券采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

一同受罰的還有保薦代表人王延翔、曲文波。中國證監(jiān)會(huì)決定：在2013年1月22日至2014年1月21日期間，暫不受理王延翔、曲文波出具的與行政許可有關(guān)的文件。

國信證券另一次受罰是保薦科恒股份項(xiàng)目。

經(jīng)查，國信證券在保薦科恒股份首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市過程中未能誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)地履行職責(zé)?？坪愎煞萆鲜泻蠹闯霈F(xiàn)2012年中期凈利潤同比下滑47.62%以及三季度凈利潤同比下滑69.52%的情況，且對(duì)其全年業(yè)績產(chǎn)生重大影響?？坪愎煞菰?SPAN lang=EN-US>7月5日獲取核準(zhǔn)文件時(shí)，中期報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)已可獲得。在中期報(bào)告業(yè)績下降幅度較大的情況下，國信證券在會(huì)后重大事項(xiàng)承諾函中未如實(shí)說明，亦未在招股過程中及時(shí)地做相應(yīng)的補(bǔ)充說明。

按照相關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會(huì)決定對(duì)國信證券采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

同時(shí)，中國證監(jiān)會(huì)決定，在2012年12月30日至2013年3月29日期間，暫不受理保薦代表人楊健、陳大漢出具的與行政許可有關(guān)的文件。

受罰對(duì)象：光大證券

監(jiān)管措施：出具警示函

經(jīng)查，光大證券保薦的康達(dá)新材首次公開發(fā)行股票并上市項(xiàng)目，發(fā)行人于2012年3月30日刊登招股說明書，2012年4月13日刊登上市公告書并在上市公告書中披露了2012年1至3月營業(yè)利潤同比下降39.27%的情況，光大證券對(duì)發(fā)行人刊登招股說明書前經(jīng)營業(yè)績出現(xiàn)較大幅度下滑的事項(xiàng)，未向中國證監(jiān)會(huì)書面說明，也未督促發(fā)行人在招股過程中作相應(yīng)的補(bǔ)充說明。按照相關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會(huì)決定對(duì)光大證券采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

同時(shí)被采取監(jiān)管措施的還有保薦代表人王蘇華和張曙華。中國證監(jiān)會(huì)決定，在2013年1月22日至2013年4月21日期間，暫不受理他們出具的與行政許可有關(guān)的文件。

受罰對(duì)象：中信證券

監(jiān)管措施：出具警示函

中信證券同樣兩次受罰。

經(jīng)查，中信證券在保薦東吳證券首次公開發(fā)行股票并上市項(xiàng)目過程中，對(duì)發(fā)行人刊登招股說明書前營業(yè)利潤出現(xiàn)較大幅度下滑的事項(xiàng)，未向中國證監(jiān)會(huì)書面說明，也未督促發(fā)行人在招股過程中作相應(yīng)的補(bǔ)充說明。

按照相關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會(huì)決定對(duì)中信證券采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

一同被罰的還有保薦代表人邵向輝和周繼衛(wèi)。按照相關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會(huì)決定在2013年1月8日至2013年10月7日期間，暫不受理邵向輝、周繼衛(wèi)出具的與行政許可有關(guān)的文件。

中信證券另一次被罰是在保薦百隆東方首次公開發(fā)行股票并上市項(xiàng)目過程中，未能誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)地履行職責(zé)，對(duì)于發(fā)行人2012年以來業(yè)績大幅下滑的情況，在向中國證監(jiān)會(huì)提交的關(guān)于發(fā)行人會(huì)后重大事項(xiàng)的承諾函中未如實(shí)說明，亦未在招股過程中作相應(yīng)的補(bǔ)充說明。

按照相關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會(huì)決定對(duì)中信證券采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

同時(shí)，中國證監(jiān)會(huì)決定對(duì)保薦代表人劉順明、張寧采取“3個(gè)月內(nèi)不受理保薦代表人負(fù)責(zé)的推薦”的監(jiān)管措施。

受罰對(duì)象：國泰君安證券

監(jiān)管措施：出具警示函

經(jīng)查，國泰君安證券在保薦珈偉股份首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市項(xiàng)目過程中，未能誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)地履行義務(wù)，對(duì)于珈偉股份存在的2012年第一季度銷售及凈利潤出現(xiàn)較大幅度下滑且將對(duì)全年業(yè)績產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)，在向中國證監(jiān)會(huì)提交的關(guān)于該公司會(huì)后重大事項(xiàng)的承諾函中未如實(shí)說明，亦未在招股過程中作相應(yīng)的補(bǔ)充說明。

按照有關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會(huì)決定對(duì)國泰君安證券股份有限公司采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

同時(shí)，中國證監(jiān)會(huì)決定在2012年9月26日至2012年12月26日期間，暫不受理保薦代表人張力、曾建出具的與行政許可有關(guān)的文件。

受罰對(duì)象：愛建證券

監(jiān)管措施：出具警示函

經(jīng)查，愛建證券有限責(zé)任公司在保薦上海冠華不銹鋼制品股份有限公司（發(fā)行人）首次公開發(fā)行股票并上市項(xiàng)目過程中，對(duì)發(fā)行人前身上海冠華不銹鋼制品有限公司與其新增股東之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系核查不全面、不到位，對(duì)中國證監(jiān)會(huì)在審核反饋中提出的問題未充分重視。

按照有關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會(huì)決定對(duì)其采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

同時(shí)，中國證監(jiān)會(huì)還決定對(duì)保薦代表人梁亮、劉凡采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

受罰對(duì)象：東方證券

監(jiān)管措施：監(jiān)管談話

經(jīng)查，東方證券在保薦北京星光影視設(shè)備科技股份有限公司首次公開發(fā)行股票并上市項(xiàng)目中，在盡職調(diào)查和內(nèi)部控制方面存在問題，對(duì)該公司遺漏披露關(guān)聯(lián)人信息的事實(shí)未予充分關(guān)注。按照有關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會(huì)決定對(duì)其采取監(jiān)管談話措施。

通過，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)保薦代表人尹璐、楊衛(wèi)東、張鑫、韋榮祥采取監(jiān)管談話措施。

受罰對(duì)象：太平洋證券

監(jiān)管措施：出具警示函

經(jīng)查，中國發(fā)現(xiàn)太平洋證券在保薦南大光電首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市項(xiàng)目過程中，未能誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)地履行職責(zé)。南大光電于2012年7月26日在《首次公開發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市發(fā)行公告》中披露凈利潤同比下降約20%，于2012年8月7日在上市首日風(fēng)險(xiǎn)提示公告中披露“實(shí)現(xiàn)歸屬于發(fā)行人股東的凈利潤比去年同期下降27.71%”，“經(jīng)初步估計(jì)，2012年1―9月公司凈利潤同比下滑約為40%左右”（實(shí)際下滑幅度為52.42%）。太平洋證券與南大光電7月18日在向中國證監(jiān)會(huì)提交的關(guān)于南大光電會(huì)后重大事項(xiàng)的承諾函中未就上述事項(xiàng)進(jìn)行如實(shí)說明，亦未在南大光電招股過程中及時(shí)地作相應(yīng)的補(bǔ)充說明。

按照相關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會(huì)決定對(duì)太平洋證券采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

同時(shí)，按照相關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會(huì)決定：在2012年12月30日至2013年3月29日期間，暫不受理保薦代表人程正茂、唐衛(wèi)華出具的與行政許可有關(guān)的文件。

受罰對(duì)象：趙慧怡、顧崢

監(jiān)管措施：出具警示函

經(jīng)查，中國證監(jiān)會(huì)發(fā)現(xiàn)趙慧怡、顧崢作為海通證券保薦代表人，在保薦道明光學(xué)首次公開發(fā)行股票并上市項(xiàng)目中，擅自修改封卷后的招股說明書并提交了內(nèi)容有誤的上市保薦書。按照有關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會(huì)決定對(duì)趙慧怡、顧崢予以警示，并提醒加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，勤勉盡責(zé)、誠實(shí)守信，切實(shí)做好推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的相關(guān)工作。

受罰對(duì)象：韓楊、黃健

監(jiān)管措施：監(jiān)管談話

經(jīng)查，中國證監(jiān)會(huì)發(fā)現(xiàn)黃健、韓楊在保薦金河生物首次公開發(fā)行股票并上市項(xiàng)目中，盡職調(diào)查工作不完善、不徹底，對(duì)該公司使用的一項(xiàng)專利已失效的事實(shí)核查不充分。按照有關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會(huì)決定對(duì)黃健、韓楊采取監(jiān)管談話的監(jiān)管措施。

      信息來源―會(huì)計(jì)視野網(wǎng)