來(lái)源：中證網(wǎng) 發(fā)布時(shí)間：2016-11-16

16日，由北京注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)主辦的“2016注冊(cè)會(huì)計(jì)師法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)防范專題論壇”在京舉行。中國(guó)證監(jiān)會(huì)北京證監(jiān)局會(huì)計(jì)處處長(zhǎng)李從軍表示，當(dāng)下會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)存在關(guān)鍵審計(jì)程序不到位、對(duì)異常情況未保持合理的職業(yè)懷疑、未能合理使用第三方專家的工作、內(nèi)部治理不完善以及質(zhì)量控制體系不完善等主要問(wèn)題。

北京注冊(cè)會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)發(fā)展報(bào)告中也指出，隨著證券市場(chǎng)的高速擴(kuò)容，部分上市公司在IPO以及年報(bào)審計(jì)中存在的財(cái)務(wù)造假問(wèn)題逐漸浮出水面。在證監(jiān)會(huì)“全面監(jiān)管、依法監(jiān)管、從嚴(yán)監(jiān)管”的高壓態(tài)勢(shì)下，事務(wù)所的處罰風(fēng)險(xiǎn)凸顯，僅2016年上半年證監(jiān)會(huì)等部門已多次針對(duì)事務(wù)所開出罰單，近日更是對(duì)6家事務(wù)所及評(píng)估機(jī)構(gòu)正式啟動(dòng)立案調(diào)查的行政執(zhí)法程序。

李從軍建議，為了有效預(yù)防和控制職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)中存在的問(wèn)題，首先是要建立真正的五統(tǒng)一，確保長(zhǎng)期健康穩(wěn)定發(fā)展；其次是加強(qiáng)質(zhì)量控制，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；再次是堅(jiān)持理想信念，勤勉盡責(zé)執(zhí)業(yè)。

另外，對(duì)北京地區(qū)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)的法治建設(shè)，北京注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)郭文杰表示，一是要樹立大局意識(shí)，適應(yīng)強(qiáng)化監(jiān)管的新常態(tài)。二是要加大協(xié)調(diào)力度，促進(jìn)行業(yè)實(shí)現(xiàn)科學(xué)監(jiān)管。三是要以本次論壇為契機(jī)，全面推進(jìn)行業(yè)法治建設(shè)。

北京市財(cái)政局副巡視員汪鋼以三個(gè)充分對(duì)推進(jìn)行業(yè)法治建設(shè)提出了新要求，希望行業(yè)各界能夠充分認(rèn)識(shí)行業(yè)法治建設(shè)的重大意義，充分認(rèn)識(shí)防范法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的緊迫性，并從注冊(cè)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及行業(yè)協(xié)會(huì)三個(gè)維度整合發(fā)力，充分提高行業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的能力和水平。