來源：中注協(xié)

發(fā)布時間：2018-01-24

2018年1月22日，中注協(xié)發(fā)布第十六號會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查通告，公布了2017年證券所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查總體情況和對違規(guī)行為的懲戒情況。

2017年，中注協(xié)組織5個檢查組、67名檢查人員，對德勤華永、北京興華、中準(zhǔn)、上會和中喜等5家證券所進(jìn)行了檢查, 抽查51個項目的審計報告，其中，上市公司25份，新三板公司16份，發(fā)債企業(yè)7份，其他企業(yè)3份。

檢查結(jié)果表明，5家證券所針對第一輪檢查中需要整改或改進(jìn)的問題，完善了相關(guān)的質(zhì)量控制政策和程序，風(fēng)險防范意識有所提升，執(zhí)業(yè)質(zhì)量有所提高。檢查也發(fā)現(xiàn)，其中3家證券所質(zhì)量控制體系存在缺陷，關(guān)鍵的質(zhì)量控制政策和程序設(shè)計不恰當(dāng)或未有效執(zhí)行，總分所一體化管理程度低，相關(guān)注冊會計師未能勤勉盡責(zé)，沒有嚴(yán)格執(zhí)行審計準(zhǔn)則的規(guī)定。

根據(jù)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，按照《中國注冊會計師協(xié)會會員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法》的規(guī)定，經(jīng)中注協(xié)懲戒委員會審議，決定對3家證券所和11名注冊會計師予以懲戒。中注協(xié)申訴與維權(quán)委員會根據(jù)當(dāng)事人提出的申訴意見，對懲戒事項和結(jié)果進(jìn)行了復(fù)核，維持中注協(xié)懲戒委員會作出的懲戒決定。對中喜所及其首席合伙人張增剛予以通報批評，對注冊會計師馬燕、石擁軍予以公開譴責(zé)；對中準(zhǔn)所予以通報批評，對注冊會計師溫艷冰、劉偉、劉昆、常明予以通報批評;對上會所予以訓(xùn)誡，對注冊會計師劉冬祥、李則華予以公開譴責(zé)，對注冊會計師史海峰、陳永生予以通報批評。