來源：京會(huì)協(xié)〔2018〕11號(hào)

發(fā)布時(shí)間：2018-3-22

 

各會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

    根據(jù)《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于做好2017年度財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)備工作的通知》(會(huì)協(xié)〔2017〕70號(hào))，現(xiàn)將2017年度財(cái)務(wù)報(bào)告上報(bào)工作有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

    一、2017年度財(cái)務(wù)報(bào)告編報(bào)要求

    （一）內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確

    為使2017年度財(cái)務(wù)報(bào)告做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確，特作如下要求：各事務(wù)所報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)告須經(jīng)股東（合伙人）大會(huì)審議，全體股東（合伙人）對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表簽署意見并簽字，加蓋單位公章。由于某種原因股東（合伙人）不能簽字的，各事務(wù)所應(yīng)寫出說明，并注明何時(shí)能將附有全體股東（合伙人）簽字的會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)我會(huì)財(cái)務(wù)部。我會(huì)對(duì)不符合要求的財(cái)務(wù)報(bào)告有權(quán)拒收。

    （二）發(fā)布財(cái)務(wù)信息的有關(guān)規(guī)定

    我會(huì)將在適時(shí)網(wǎng)上公布事務(wù)所上報(bào)的業(yè)務(wù)收入等信息資料，各事務(wù)所采取自愿原則。不參加信息公布的事務(wù)所必須提供書面聲明，并加蓋單位公章。

    二、報(bào)送內(nèi)容

    （一）填報(bào)內(nèi)容

    2017年度事務(wù)所財(cái)務(wù)報(bào)告繼續(xù)通過“中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)管理信息系統(tǒng)》（二期）財(cái)務(wù)報(bào)表子系統(tǒng)” （以下簡(jiǎn)稱中注協(xié)財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)）上報(bào)，填報(bào)內(nèi)容包括：事務(wù)所會(huì)計(jì)報(bào)表封面、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表、業(yè)務(wù)收入表、主營業(yè)務(wù)成本表、管理費(fèi)用表、事務(wù)所基本情況表、繳納各稅款情況表、會(huì)計(jì)報(bào)表說明及“經(jīng)其他事務(wù)所審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告”和“12月份增值稅納稅申報(bào)表”。

    （二）新增內(nèi)容

    增加上傳“經(jīng)其他事務(wù)所審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告”和“12月份增值稅納稅申報(bào)表”（均為PDF格式）； “事務(wù)所報(bào)表封面”增加“出具審計(jì)報(bào)告機(jī)構(gòu)”、“審計(jì)報(bào)告編號(hào)”、“審計(jì)意見類型”和“注師姓名”等4項(xiàng)指標(biāo)； “業(yè)務(wù)收入表”（會(huì)所02表附表1）增加“事務(wù)所經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告收入”（行次20）、“12月份增值稅納稅申報(bào)表中的業(yè)務(wù)收入”（行次21）和“統(tǒng)一經(jīng)營的其他專業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)收入”（行次22）等3項(xiàng)指標(biāo)。

    （三）特別說明

    1.業(yè)務(wù)收入

    “業(yè)務(wù)收入合計(jì)（行次19）”反映以事務(wù)所為主體開展業(yè)務(wù)取得的收入，僅指事務(wù)所本身業(yè)務(wù)收入，不包括與事務(wù)所統(tǒng)一經(jīng)營的其他專業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)收入。“事務(wù)所經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告收入”（行次20）應(yīng)與“業(yè)務(wù)收入合計(jì)（行次19）”相等。

    2.審計(jì)報(bào)告

    總所設(shè)在北京的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，上傳兩份審計(jì)報(bào)告，一份是北京總所審計(jì)報(bào)告，一份是包含分支機(jī)構(gòu)的集團(tuán)審計(jì)報(bào)告。

    三、事務(wù)所用戶訪問地址及登錄方式

    事務(wù)所用戶訪問地址為：http://cwbb.cicpa.org.cn

    事務(wù)所的登錄用戶名和密碼：事務(wù)所用戶登錄名為事務(wù)所證書編號(hào)_cw（例如：11000001_cw），初始密碼是事務(wù)所證書編號(hào)，首次成功登錄系統(tǒng)后須及時(shí)修改密碼。如有需要，可聯(lián)系我會(huì)財(cái)務(wù)部協(xié)助修改密碼。

    事務(wù)所登錄后，通過單擊頁面上方的“最新動(dòng)態(tài)”按鈕，在線閱讀或下載用戶手冊(cè)，指導(dǎo)完成系統(tǒng)操作。

    四、報(bào)送形式

    財(cái)務(wù)報(bào)告按屬地原則，只報(bào)送總所或分所在北京地區(qū)的財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告采取網(wǎng)絡(luò)報(bào)送和紙質(zhì)報(bào)表報(bào)送兩種方式，從中注協(xié)財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)中導(dǎo)出并打印的紙質(zhì)報(bào)表應(yīng)與網(wǎng)絡(luò)報(bào)表數(shù)據(jù)一致。紙質(zhì)報(bào)表用A4紙打印并加蓋單位公章。

    五、報(bào)送時(shí)間

    請(qǐng)各事務(wù)所于2018年2月1日至3月31日完成網(wǎng)絡(luò)上報(bào)工作，并將財(cái)務(wù)報(bào)告上交我會(huì)財(cái)務(wù)部。若有特殊情況，報(bào)送時(shí)間可延至2018年4月13日。

    六、其他事項(xiàng)

    （一）如有財(cái)務(wù)報(bào)表方面的問題，請(qǐng)咨詢我會(huì)財(cái)務(wù)部，聯(lián)系人：朱瑩、孫曉薇，聯(lián)系電話：88221025、88221112。

    （二）如有中注協(xié)財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)使用方面的問題，請(qǐng)咨詢久其公司技術(shù)服務(wù)人員，聯(lián)系人：馬彥龍、張健彬，聯(lián)系電話：（010）88250338、88250337。

    （三）使用中注協(xié)財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)時(shí)，建議使用IE7以上版本或火狐瀏覽器。如果瀏覽器是IE6版本，且暫未升級(jí)至更高版本的，建議單獨(dú)安裝火狐瀏覽器。

 

                                                                                                                                                                                       北京注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)

                                                                                                                                                                                            2018年1月18日